Decizie definitivă la Cluj: proces penal încetat pentru un grup acuzat de fraude de milioane, după ani de procese

Actualitate by Actual de Cluj - feb. 05, 2026 0 104

Unul dintre cele mai ample dosare de evaziune fiscală instrumentate în ultimii ani la Cluj, cu aproape o sută de volume, a ajuns într-un punct de cotitură, după ce instanța a dispus încetarea procesului penal pentru majoritatea inculpaților, ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale. Procesul viza acuzații grave de constituire a unui grup infracțional organizat și evaziune fiscală în formă continuată, cu prejudicii de ordinul milioanelor de lei aduse bugetului de stat.

Ansamblul probator din proces numără nu mai puțin de 96 de volume, probabil un record. Muncă degeaba pentru procurori, căci inculpații au scăpat de pedeapsă din cauza trecerii timpului.

Dosarul își are originea într-o anchetă de lungă durată, declanșată în urma unor suspiciuni legate de tranzacții comerciale fictive, derulate în special în domeniul comerțului cu autoturisme. Potrivit actelor de urmărire penală, anchetatorii au reținut existența unui mecanism complex, pus în aplicare pe parcursul mai multor ani, care ar fi avut ca scop sustragerea de la plata taxei pe valoare adăugată prin simularea unor livrări intracomunitare.

Conform rechizitoriului, mai multe persoane ar fi inițiat și dezvoltat un grup infracțional organizat, structurat pe roluri bine definite, în care fiecare participant ar fi avut atribuții precise. Schema descrisă de procurori presupunea evidențierea în documentele contabile a unor operațiuni comerciale care, în realitate, nu ar fi avut loc în afara teritoriului României, deși erau prezentate ca livrări intracomunitare către societăți comerciale din Ungaria. În fapt, autoturismele ar fi fost vândute direct către clienți din România, fără ca TVA-ul aferent să fie declarat și virat la bugetul de stat.

În sarcina principalilor inculpați s-a reținut că ar fi determinat reprezentanții unor societăți comerciale să înregistreze în contabilitate operațiuni fictive, aceștia din urmă acționând, potrivit acuzațiilor, în eroare de fapt. Prejudiciul estimat de anchetatori se ridica la sume considerabile, depășind, în unele cazuri, două milioane de lei pentru fiecare persoană implicată, la care se adăugau alte sume rezultate din tranzacții derulate prin firme diferite, dar integrate în același mecanism infracțional.

---

Instanța de fond a analizat un volum impresionant de probe, structurat în zeci de volume de urmărire penală, aproape o sută, care au inclus procese-verbale de constatare, percheziții domiciliare și informatice, declarații de martori, documente bancare, acte contabile și corespondență electronică. Aceste probe au stat la baza concluziilor inițiale ale organelor de urmărire penală, care au apreciat că faptele descrise întrunesc elementele constitutive ale infracțiunilor reținute.

Cu toate acestea, Tribunalul a constatat că, raportat la data săvârșirii faptelor și la evoluția cadrului legislativ a intervenit prescripția răspunderii penale pentru majoritatea inculpaților. În consecință, judecătorii au dispus încetarea procesului penal în privința acestora, atât pentru acuzațiile de constituire a unui grup infracțional organizat, cât și pentru cele de evaziune fiscală sau complicitate la evaziune fiscală, în diverse forme de participație.

Decizia instanței nu a însemnat însă închiderea completă a cauzei. Pentru unul dintre inculpați, care a solicitat continuarea procesului penal în vederea administrării de probe, cauza a fost disjunsă, urmând să fie soluționată separat. De asemenea, instanța a dispus disjungerea și în ceea ce privește acțiunea civilă formulată de stat, prin Agenția Națională de Administrare Fiscală, într-un nou dosar, în care urmează să fie analizată recuperarea prejudiciului pretins – la aproape două decenii de la debutul presupuselor fapte ilegale.

Un alt aspect important al hotărârii îl reprezintă menținerea măsurilor asiguratorii instituite anterior asupra bunurilor mai multor inculpați și asupra bunurilor unei părți responsabile civilmente. Aceste măsuri au fost luate pentru a garanta eventualele despăgubiri ce ar putea fi stabilite în cadrul acțiunii civile, în cazul în care instanța va constata existența unui prejudiciu cert și va dispune recuperarea acestuia.

Cazul readuce în atenția publică problema duratei excesive a procedurilor penale în dosarele complexe de criminalitate economică chiar în contextul în care Curtea de Apel Cluj a fost nevoită să vină cu precizări publice la începutul acestei săptămâni într-o serie de procese de răsunet în care inculpații au scăpat de pedeapsa penală după intervenirea prescripției (aici detalii). Deși ancheta a vizat fapte grave, cu impact semnificativ asupra bugetului de stat, trecerea timpului și modificările legislative au condus, în final, la încetarea procesului penal pentru o mare parte dintre cei trimiși în judecată.

Rămâne de văzut care va fi deznodământul acțiunii civile și dacă statul va reuși să recupereze prejudiciile estimate de anchetatori. Aici datele procesului

Acuzațiile procurorilor, conform rechizitoriului:

Rechizitoriul reține existența unui grup infracțional organizat constituit în jurul datei de 4 iunie 2009, odată cu înființarea unei societăți comerciale din Ungaria, având ca scop comiterea de fapte de evaziune fiscală prin evidențierea în contabilitatea unor societăți din România a unor operațiuni fictive, constând în așa-zise livrări intracomunitare de autoturisme. Potrivit acuzațiilor, grupul a funcționat pe parcursul mai multor ani și a fost format inițial din mai mulți inculpați, la care au aderat ulterior alte persoane, fiecare având un rol bine determinat în mecanismul infracțional.

Schema descrisă de procurori presupunea simularea unor livrări de autoturisme către firme din Ungaria, în special către două societăți comerciale, în timp ce, în realitate, autovehiculele erau vândute direct către clienți din România. Prin această modalitate, s-a urmărit eludarea obligațiilor fiscale privind taxa pe valoarea adăugată, operațiunile fiind înregistrate în documentele contabile ca livrări intracomunitare scutite de TVA.

Unul dintre inculpații principali este acuzat că, în calitate de reprezentant zonal al unei societăți românești, ar fi determinat reprezentanții acesteia să înregistreze un număr foarte mare de livrări intracomunitare fictive, respectiv peste 400 de acte materiale, fără ca aceștia să aibă reprezentarea caracterului ilegal al operațiunilor. Prejudiciul imputat acestuia, rezultat din TVA necolectată și nevirată la bugetul de stat, se ridică la peste 2,2 milioane de lei.

Un alt inculpat, administrator al unei societăți comerciale românești, este acuzat că ar fi aderat la grupul infracțional și ar fi sprijinit activitatea acestuia prin intermedierea vânzării a sute de autoturisme, punând la dispoziție parcuri auto, gestionând relația cu adevărații cumpărători din România și contribuind la circuitul financiar al sumelor provenite din vânzări. În sarcina sa s-a reținut atât sprijinirea principalului mecanism infracțional, cât și evidențierea directă în contabilitatea propriei firme a unor livrări intracomunitare fictive, prejudiciul total imputat depășind 1,8 milioane de lei.

Alți membri ai grupului sunt acuzați că au sprijinit activitatea infracțională prin certificarea în fals a transportului și recepției autoturismelor în Ungaria, prin întocmirea și semnarea documentelor comerciale, gestionarea fluxurilor financiare între firmele implicate, efectuarea de viramente bancare menite să creeze aparența de legalitate și întocmirea situațiilor financiare depuse la autoritățile fiscale. Unele dintre aceste persoane ar fi intermediat direct vânzarea autoturismelor către clienți din România, încasând sumele aferente și transferând ulterior banii în cadrul circuitului infracțional.

Rechizitoriul mai arată că mai mulți inculpați au acționat ca intermediari formali în lanțul tranzacțional fictiv, figurând ca vânzători sau cumpărători în documente, deși nu aveau un rol real în tranzacțiile economice, scopul fiind disimularea livrărilor interne sub forma unor operațiuni intracomunitare. În unele cazuri, aceștia ar fi utilizat conturi bancare personale sau ale angajaților pentru efectuarea încasărilor și plăților.

Prejudiciile imputate individual inculpaților variază de la câteva sute de mii de lei până la peste 2,5 milioane de lei, prejudiciul total rezultat din activitatea grupului fiind de ordinul mai multor milioane de lei, reprezentând TVA aferentă tranzacțiilor simulate. Procurorii au reținut că toate aceste fapte au fost comise în baza unei rezoluții infracționale unice, cu caracter repetat și organizat, având ca finalitate sustragerea sistematică de la plata obligațiilor fiscale către bugetul de stat.

Decizia de ieri a Curții de Apel Cluj e definitivă.

Nici un comentariu