Doi clujeni au fost condamnați la ani grei de închisoare după ce au adus zeci de mașini second-hand din Europa și nu au plătit TVA-ul, prejudiciu de 2 milioane de euro doar către Stat

Doi clujeni au fost condamnați la ani grei de închisoare – șapte și respectiv zece ani – pentru evaziune fiscală, după ce au adus zeci de mașini second-hand din Europa și nu au plătit TVA-ul, prejudiciu, doar în ce privește taxele către Stat se apropie de două milioane de euro.

Procesul a ajuns la Curtea de Apel Cluj, a cărei instanță s-a pronunțat în urmă cu câteva zile și a ajustat pedepsele în considerentul legii celei mai favorabile inculpatului, având în vedere că de la producerea faptelor, în 2012, și pronunțarea verdictului, au trecut aproape zece ani. În esență, în actul de sesizare al instanței de judecată, organele de urmărire penală au reținut în sarcina inculpatului  că în calitate de asociat unic și administrator al unei firme din Cluj-Napoca, acționând în baza unei înțelegeri prealabile împreună cu celălalt inculpat din dosar, în perioada februarie 2012 – noiembrie 2012, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale, a desfășurat operațiuni comerciale constând în achiziții intracomunitare de autoturisme revândute pe teritoriul național omițând, în totalitate evidențierea în actele contabile sau în alte documente legale a acestor operațiuni precum și a veniturilor obținute, fapt ce a avut ca rezultat prejudicierea bugetului de stat cu suma de 12,35 milioane de lei, compusă din TVA în sumă de 7,56 milioane, impozit pe profit în sumă de 86.000 lei și accesorii ( dobânzi și penalități calculate până la data de 9 mai 2016, iar în sarcina coinculpatului că, în perioada februarie 2012 – noiembrie 2012, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale, a acordat ajutor inculpatului desfășurând împreună cu acesta operațiuni comerciale constând în achiziții intracomunitare de autoturisme revândute pe teritoriul național neevidențiate în actele contabile.

În cursul anului 2013 s-a desfășurat o inspecție fiscală având ca obiect modul de înregistrare în contabilitate a achizițiilor intracomunitare de autoturisme și a vânzării acestora precum și a modului de calcul, înregistrare și plată a impozitului pe profit și TVA aferent. Astfel, din cuprinsul Raportului de Inspecție Fiscală rezultă că în cursul anului 2012 mai mulți contribuabili din state membre UE au declarat livrări intracomunitare către firma celor doi, tranzacții pe care aceasta nu le-a declarat la organele fiscale competente,, nefiind depuse nici deconturile de TVA nici declarațiile privind impozitul pe profit. Întrucât administratorul societății nu a pus la dispoziția organelor fiscale evidența contabilă, inspecția fiscală s-a efectuat asupra facturilor de achiziție și de livrare a autoturismelor puse la dispoziție de către Primăria Cluj-Napoca, Direcția de Taxe și Impozite Locale, din analiza acestora rezultând că în perioada ianuarie – octombrie 2012 firma a efectuat achiziții intracomunitare de autoturisme de la societăți comerciale din UE în valoare de  șapte milioane de euro, cu privire la care există obligația de declarare la organele fiscale competente, autoturisme ce au fost revândute în țară, în perioada 10 februarie 2012 – 5 noiembrie 2012, către persoane fizice române, în regim de taxare TVA, fiind aplicat un adaos comercial în sumă de 53.518 euro și colectat un TVA în sumă de 7.598.658 lei.

Instanța Curții de Apel a reținut, în sentința dată în urmă cu câteva zile, în 29 decembrie, ”în afara oricărui dubiu” vinovăția inculpaților pentru comiterea infracțiunii de evaziune fiscală în modalitatea anterior descrisă, cu forma intenției directe calificate prin scop, infracțiune premeditată încă de la momentul preluării părților sociale ale firmei.

Cei doi au fost condamnați la zece ani și opt luni de închisoare cu executare în regim de detenție pentru evaziune fiscală și respectiv șapte ani de închisoare pentru complicitate la evaziune fiscală. Totodată inculpații au fost obligați să plătească suma de 7,6 milioane de lei cu titlul de despăgubiri civile reprezentând TVA în sumă de 7,56 milioane de lei și impozit pe profit de 86.200 de lei la care se vor adăuga accesoriile calculate până la data achitării integrale a debitului. Decizia e definitivă.

Actual de Cluj